Monatsinformationen
2026
Steuern im Blick Februar 2026
Zum Monatsstart bündelt die Ausgabe praxisrelevante Änderungen und Urteile: Steuerpaket 2026 (u. a. Entfernungspauschale, gesenkte USt auf Speisen, Aktivrente), Grundsteuer – Bestätigung des Bundesmodells durch den BFH, elektronische Bekanntgabe von Steuerbescheiden erst ab 2027, aktualisierte Grundfreibeträge/Unterhalt/Kindergeld, verbilligte Vermietung (50 %/66 %-Grenzen), Offenlegung Jahresabschlüsse 2024 (Schonfrist bis Mitte März 2026), neue Sachbezugswerte 2026, E-Dienstwagen: Stromkostenersatz/ Strompreispauschale sowie die Fälligkeitstermine im Februar.
Themenüberblick:
- Gesetzgebung: Wichtige Steueränderungen ab 2026 im Überblick
- Grundsteuer: Bundesfinanzhof hält „Bundesmodell“ für verfassungskonform
- Steuerbescheide: Elektronische Bekanntgabe wird erst ab 2027 Standard
- Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag und Kindergeld: Diese Werte gelten für 2026
- Werbungskosten: Aktuelles zur verbilligten Vermietung
- Offenlegung der Jahresabschlüsse 2024: Schonfrist bis Mitte März 2026
- Behandlung von unentgeltlichen oder verbilligten Mahlzeiten ab 2026
- Kostenersatz beim E-Dienstwagen: Neue Regelungen seit 2026
- Zum Schadenersatz wegen Datenschutzverstößen einer Finanzbehörde
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Monatsinformation Februar 2026
Die Ausgabe bündelt zum Monatsstart zentrale Neuerungen und Rechtsprechung: Auslandsstudium (Kosten grundsätzlich keine außergewöhnliche Belastung), Stellplatzkosten bei doppelter Haushaltsführung als zusätzliche Werbungskosten möglich, Sponsoring als Betriebsausgabe statt Spende, Grunderwerbsteuer: Konzernklausel nur bei herrschendem Unternehmen; zudem Außenprüfung nach Todesfall zulässig. Praxisrelevant außerdem: Mindestlohn-/Mini-/Midijob-Anpassungen 2026, Künstlersozialabgabe 2026, und das Gesetz zur Modernisierung/ Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung (u. a. längere Aufbewahrungsfristen; USt-Anpassungen).
Themenüberblick:
- Kosten eines Auslandsstudiums keine außergewöhnlichen Belastungen
- Gutscheine und Sachbezüge für Arbeitnehmer – aktuelle steuerliche Anforderungen
- Aufwendungen für Anmietung eines Pkw-Stellplatzes als Werbungskosten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung abziehbar
- Sponsorengelder können abzugsfähige Betriebsausgaben sein
- Entscheidungen mit Signalwirkung - Steuervergünstigung nach § 6a des Grunderwerbsteuergesetzes bei Umwandlungen
- Betriebsprüfung auch nach dem Tode des Betriebsinhabers zulässig?
- Erhöhung des Mindestlohns und der Minijob-Grenze sowie des Midijob-Übergangsbereichs ab 01.01.2026
- Maximale Bezugsdauer für Kurzarbeitergeld gilt weiter
- Künstlersozialversicherung: Abgabe sinkt im Jahr 2026 auf 4,9 Prozent
- Bundesrat beschließt Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung
- Mindestausbildungsvergütung zum 01.01.2026 gestiegen
- Agrardiesel-Subvention ab 01.01.2026
- Bundeskabinett beschließt neuen Mindesthebesatz für Gewerbesteuer
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Steuern im Blick Januar 2026
Die Ausgabe beleuchtet zum Jahresstart praxisrelevante Themen: E-Rechnung – was das neue BMF-Schreiben konkret zu typischen Format- und Übermittlungsfehlern sagt; doppelte Haushaltsführung – wann Unterkunftskosten nicht abzugsfähig sind; Ferienwohnung – präzisierte Kriterien zur ortsüblichen Vermietungszeit; Betriebsprüfung – warum Prüfer E-Mails mit Steuerbezug anfordern dürfen und wie Sie filtern; dazu Minijob mit schwankendem Verdienst und die Fälligkeitstermine.
Themenüberblick:
- Verträge zwischen nahen Angehörigen: Besser schriftlich, aber nicht zwingend erforderlich
- Doppelte Haushaltsführung: Keine Werbungskosten für vom Ehegatten gezahlte Wohnung
- KI in der Steuerveranlagung: Nordrhein-Westfalen weitet Pilotprojekt aus
- Einkünfteerzielungsabsicht: Zur ortsüblichen Vermietungszeit für eine Ferienwohnung
- Betriebsprüfer dürfen E-Mails mit steuerlichem Bezug anfordern
- Verdeckte Gewinnausschüttung: Abzug ersparter Mietaufwendungen als außergewöhnliche Belastungen
- Elektronische Rechnungen: Zweites Schreiben des Bundesfinanzministeriums
- Kleinunternehmer: Zum Vorsteuerabzug beim Übergang zur Regelbesteuerung
- Regeln für schwankenden Verdienst im Minijob
- Broschüre: Steuertipps für Erbschaften und Schenkungen
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Monatsinformation Januar 2026
Zum Jahresauftakt fasst die Ausgabe die wichtigsten Änderungen und Urteile kompakt zusammen: Steueränderungsgesetz 2025 (Beschluss am 19.12.2025), neue Umsatzsteuer-Hinweise zu Unterrichtsleistungen, ein aktueller BFH-Beschluss zur Abfindung von Pensionszusagen sowie die Bestätigung der Verfassungskonformität des Ertragswertverfahrens für die Grundsteuer. Außerdem enthalten: Nachweise für als Sonderausgaben abziehbare Unterhaltsleistungen und Fälligkeitstermine.
Themenüberblick:
- Verdeckte Gewinnausschüttung bei Abfindung einer Pensionszusage
- Abziehbarkeit von Beiträgen zu einer freiwilligen privaten Pflegezusatzversicherung als Sonderausgaben?
- Bewertung von Tieren in land- und forstwirtschaftlichen Betrieben
- Allgemeine Hinweise zur Berücksichtigung von Unterhaltsaufwendungen als außergewöhnliche Belastung
- Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen: Sofortausstellung nicht mehr möglich
- Verlustnutzung trotz Anteilsübernahme
- Informationen zur Umsatzsteuerbefreiung von Vorträgen, Kursen und anderen Veranstaltungen wissenschaftlicher oder belehrender Art
- Wann beginnt die Festsetzungsfrist für die Erbschaftsteuer beim Auffinden eines Testaments?
- Neue Grundsteuer „Bundesmodell“ verfassungskonform
- Steueränderungsgesetz 2025 vom Bundesrat verabschiedet
- Sachbezugswerte ab 01.01.2026
- Einkommensteuer-Grundfreibetrag 2026 und neue Freigrenze beim Solidaritätszuschlag
- Neue „Düsseldorfer Tabelle“ ab 01.01.2026
- Verbesserungen für Verbraucher bei Kreditverträgen
- Rentenpaket 2025 kann in Kraft treten
- Energiepreise: Entlastungen für alle
- Kfz-Steuerbefreiung für reine Elektrofahrzeuge verlängert
PDF herunterladen und Details nachlesen: Mandanten-Monatsinformation 01/2026
2025
Monatsinformationen Dezember 2025
Die aktuelle Ausgabe bündelt wichtige Entwicklungen zum Jahresende: E-Rechnung nach BMF (15.10.2025) mit Praxisfokus auf Formatfehler, Validierung, Kleinbetragsrechnungen und Gutschriften, steuerfreie Unterrichtsleistungen an berufsbildenden Einrichtungen, Gesellschafter-GF-Dienstwagen ohne Privatnutzungs-Gestattung (Abgrenzung Arbeitslohn/vGA) sowie Spenden an gGmbH durch Alleingesellschafter. Außerdem enthalten: Sozialversicherungs-Rechengrößen 2026 und Fälligkeitstermine zum Jahreswechsel.
Themenüberblick:
- Kann der Alleingesellschafter einer gGmbH Zahlungen an diese als Spende geltend machen, die er als Mietzahlungen für ein Grundstück zurückerhält?
- Kein Lohnsteuerhaftung bei Pkw-Nutzung des Gesellschafter-Geschäftsführers ohne Privatnutzungsgestattung
- Keine Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau, wenn Einfamilienhaus abgerissen und durch Neubau ersetzt wird
- Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert
- Bundesfinanzhof zur Ausübung des Vorsteuerabzugs bei verspätetem Rechnungserhalt
- Umsatzsteuerbefreiung für Unterrichtsleistungen selbstständiger Lehrer an allgemein- und berufsbildenden Einrichtungen
- Vorsteuerabzug aus einem Leistungsbezug vor dem Übergang des Unternehmers zur Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung präzisiert
- Neue Regeln zur E-Rechnungspflicht
- Elektromobilität: Stromkosten für Elektro-Dienstwagen ab 2026
- Meldepflichten: Anbieter von Krypto-Dienstleistungen sollen bestimmte Transaktionen an die Finanzbehörden melden
- Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung: voraussichtliche Beitragsbemessungsgrenze 2026
- Neuer Gesetzentwurf zur Kfz-Steuerbefreiung von Elektroautos
- Gesetzlicher Mindestlohn steigt in zwei Stufen
- Steuerbonus durch Aktivrente
PDF herunterladen und Details nachlesen: Mandanten-Monatsinformation 12/2025
Monatsinformationen November 2025
Die aktuelle Monatsinformation fasst wichtige Neuerungen und Urteile kompakt zusammen. Im Fokus stehen u. a. das neue BMF-Schreiben zur ertragsteuerlichen Behandlung von Kryptowerten (inkl. Einordnung von Token-Arten, Haltefrist, FiFo/LiFo-Thematik) sowie drei BFH-Urteile zu § 20 Abs. 4a Satz 3 EStG zu strukturierten Wertpapieren. Außerdem enthalten: Verträge unter Angehörigen (Fremdvergleich, 66 %/50 %-Grenzen), E-Mails als Handels-/Geschäftsbriefe in der Außenprüfung und Hinweise zu Schätzungen abseits der BMF-Richtsatzsammlung. Ergänzt wird dies durch einen Fristenüberblick für November/Dezember 2025.
Themenüberblick:
- Kryptowerte: neue Leitplanken für Privat- und Betriebsvermögen, Dokumentationspflichten, Reporting-Praxis.
- BFH stoppt Steuermodelle mit Indexanleihen/Teilschuldverschreibungen; Einordnung der Folgen.
- Angehörigenverträge: Fremdüblichkeit, Durchführung, Werbungskostenabzug (66 %/50 %).
- Finanzamt muss Inhalte anonymer Anzeigen nicht offenlegen
- Außenprüfung: E-Mails als aufbewahrungspflichtige Handels-/Geschäftsbriefe.
- Praxisnotizen: Schätzungsmethoden jenseits der Richtsatzsammlung; Termine & Fälligkeiten.
- Änderung der Kassensicherungsverordnung
- Einheitlicher Zahlungsempfänger in Thüringen und Bayern ab 10/2025 verbindlich
- Fristversäumnis durch längere Postlaufzeit: Keine Wiedereinsetzung bei verspäteter Zustellung
- Kassengesetz - Befragung macht bürokratische Lasten deutlich
PDF herunterladen und Details nachlesen: Mandanten-Monatsinformation 11/2025.
2024
